Судебная финансово кредитная экспертиза

Самое главное по теме: "Судебная финансово кредитная экспертиза" с профессиональной точки зрения. Мы собрали и подготовили ответы на многие сопутствующие вопросы. Если вы не нашли на них ответ, то можете обратиться к дежурному консультанту.

Финансово-экономическая экспертиза

Добрый день друзья!

Темой нашего сегодняшнего доклада будет финансово-экономическая экспертиза.

Виды проводимых нами экономических экспертиз:

  • бухгалтерская экспертиза (исследование записей бухгалтерского учета)
  • финансово-кредитная (кредитная) экспертиза
  • пенсионная экспертиза (экспертиза правильности расчета пенсии)
  • строительно-экономическая экспертиза
  • экономическая экспертиза по делам о банкротстве
  • налоговая экспертиза (экспертиза обоснованности налоговых начислений)
  • экспертиза обоснованности тарифов на коммунальные услуги
  • экспертиза обоснованности тарифов на транспортные услуги
  • экспертиза тарифов на ЖД перевозки

Пару слов о сроках проведения экономической экспертизы.

Очевидно, что экономический блок экспертиз один из самых сложных и трудоёмких направлений экспертной деятельности, в силу чего срок проведения экспертизы в данном случае может составлять от 3-х неделей и до полугода с момента назначения нам экспертизы.

Пару слов о процедуре проведения экспертизы.

Как вам известно, экономическая экспертиза может проводится в формате:

  • судебной экспертизы, при условии, что экспертизу назначает мировой, районный или арбитражный суд или коллегия судей
  • судебной экспертизы в рамках уголовного расследования, при условии, что экспертизу назначает следователь или орган проводящий дознание.
  • независимой экспертизы, при условии, что у заказчика на руках есть весь объем бухгалтерской документации предприятия за интересующий его временной отчетный период.

Пару слов о стоимости проведения экономической экспертизы.

Приблизительную стоимость экспертных услуг мы привели в таблице ниже. В любом случае стоимость проведения экспертизы носит исключительно договорной характер и может корректироваться в ту или иную сторону в зависимости от целого ряда обстоятельств, например от сложности исследования, заданных вопросов на экспертизу и временных ограничений в проведении экспертизы.

Источник: http://centrexp.ru/finansovo-ekonomicheskaya-ekspertiza/

Финансово-кредитная экспертиза

Точная стоимость зависит от конкретного случая. Оставьте заявку или уточняйте по телефону.

В связи с активным развитием глобализации, рыночных и экономических отношений возросло количество финансовых преступлений, поэтому широкое распространение получили так называемые центры экономических и финансовых экспертизы. Без проведения подобной экспертизы следствию и суду бывает сложно разобраться, действительно ли имело место нарушение законодательства, так как правильное рассмотрение экономических преступлений требует специальных познаний, которыми обладают квалифицированные эксперты.

Финансово-кредитная экспертиза изучает и анализирует признаки, формы и способы фальсификации показателей в финансовой отчетности, в которой содержатся сведения о кредитоспособности и платежеспособности, о способах использования кредитов и их возвратности. Если говорить другими словами, то главная цель такой экспертизы — выявить, были ли соблюдены основные принципы кредитования: возмездность, возвратность и срочность.

Проведение финансово-кредитной экспертизы позволяет установить:

  1. При каких обстоятельствах осуществлял свою деятельность заемщик в финансово-хозяйственной сфере.
  2. Кредитоспособность заемщика.
  3. Насколько соответствует требованиям закона бухгалтерская отчетность.
  4. Какие условия, изложенные в кредитном договоре, были выполнены и не выполнены.

В подавляющем количестве случаев финансово-кредитная экспертиза проводится с целью выявления нарушений законодательства в сфере кредитования.

Что является объектом изучения независимой финансово-экономической экспертизы? Это представленные из материалов уголовного или гражданского дела документы: балансовые ведомости, деловая переписка, первичные учетные документы прочая бухгалтерская документация.

В настоящее время существует множество центров экономических и финансовых экспертиз, но только в некоторых работают действительно хорошие эксперты, которые имеют не только теоретические познания, но и обладают практическим опытом проведения подобных экспертиз. Именно такие профессионалы работают в Некоммерческом партнерстве «Федерация Судебных Экспертов». Наши эксперты имеют огромный стаж работы в финансово-кредитной сфере, а также много лет занимаются проведением экспертиз. Зачем Вам рисковать и обращаться в другие центры финансовых экспертиз, если у нас Вам гарантировано окажут помощь на самом высоком уровне. Наши эксперты постараются провести экспертизу в максимально сжатые сроки.

Для того чтобы провести финансово-кредитную экспертизу необходимо представить эксперту следующие документы:

  1. Учредительные документы (устав).
  2. Регистрационные документы.
  3. Бухгалтерскую отчетность.
  4. Документы, подтверждающие, что заемщик выплатил кредит (при наличии).
  5. Выписки по счету, накладные, договоры, т.е. любые документы, которые подтверждают наличие обязательств перед контрагентами.
  6. Могут быть и другие документы, все зависит от конкретного дела.

В ходе проведения финансово-кредитной экспертизы устанавливаются важные обстоятельства:

  • Факт намеренного ввода или вывода активов для уклонения от возврата кредита.
  • Определяется реальное финансовое состояние объекта кредитования.

Специалисты НП «Федерация Судебных Экспертов» не только проводят экспертизы, но оказывают консультационные услуги и разъясняют заказчику проблемные вопросы, касающиеся предоставления кредита.

Так как эксперт во время исследования отвечает на вопросы, поставленные заказчиком (судом, следственными органами, руководителем учреждения, юридическим или физическим лицом), то соответственно очень важно правильно сформулировать эти вопросы. При обращении в наше экспертное учреждение Вам помогут точно сформулировать вопросы, мы всегда идем навстречу нашим клиентам.

Вопросы могут быть разными. Мы заранее решили подготовить для Вас примерный перечень вопросов:

  1. Обоснована ли документально выдача кредита?
  2. При выдаче кредита соблюдались ли правила и методики кредитования?
  3. Кто ответственен за выдачу кредиту и обеспечение соблюдения норм законодательства?

Высококвалифицированные специалисты НП «Федерация Судебных Экспертов» раскроют для Вас сложные и непонятные вопросы кредитования, составят профессиональное заключение, помогут выявить реальное финансовое состояние заемщика, определят уровень кредитоспособности субъекта и ответят на другие проблемные вопросы.

Неважно, какой у вас вопрос, касается ли он раскрытия специфики кредитных отношений, установления фактов, которые необходимо доказать на предварительном следствии или в зале судебного заседания, либо у Вас просто есть какие-либо вопросы в сфере финансово-кредитной деятельности – наши эксперты сведущи во всех тонкостях этой сложной экономической области. Независимо от того, ля чего вам понадобилось заключение эксперта или консультация (раскрытие уголовного дела, рассмотрение в суде гражданского дела, либо же проведение арбитражного производства) наше учреждение с радостью придет вам на помощь и в самые оптимальные сроки окажет квалифицированную финансово-кредитную помощь.

Читайте так же:  Фонды некоммерческие партнерства
Вид экспертизы Стоимость экспертизы
По гражданским делам от 15 000
По уголовным делам от 30 000
По арбитражным делам от 30 000

Цена экспертизы указана с учетом налогов. Транспортные расходы оплачиваются отдельно.

Источник: http://sud-expertiza.ru/finansovo-kreditnaya-ekspertiza/

Финансово-кредитная экспертиза

2. Производство судебной финансово-кредитной экспертизы.

— род судебно-экономической экспертизы, закрепленный в нормативных правовых актах МВД России[1] и имеющий свои специфические задачи, объекты и методику исследования;

— процессуальное действие, состоящее из проведения исследований и дачи заключения экспертом-экономистом, по вопросам, разрешение которых требует специальных знаний в области кредитных отношений, поставленных перед экспертом судом, судьей, органом дознания, лицом, производящим дознание, следователем или прокурором[2] , в целях установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по конкретному делу.

1. Задачи финансово-кредитной экспертизы

2.1. Финансово-кредитные экспертизы назначаются при расследовании преступлений, ответственность за которые предусмотрена статьей 176 УК РФ «Незаконное получение кредита».

2.2. Согласно части 1 статьи 176 УК РФ незаконное получение кредита может совершаться индивидуальным предпринимателем или руководителем организации и характеризуется следующими обстоятельствами: 1) получение кредита или льготных условий кредитования было вызвано предоставлением кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии; 2) данное деяние нанесло кредитору крупный ущерб, то есть кредит не был возвращен на сумму более 250 000 рублей. Также частью 2 статьи 176 УК РФ установлена уголовная ответственность за получение государственного целевого кредита либо его использование не по прямому назначению .

2.3. При производстве финансово-кредитной экспертизы экспертом исследуются и устанавливаются следующие обстоятельства финансово-хозяйственной деятельности:

1) динамика кредитоспособности хозяйствующего субъекта[3] ;

2) определение соответствия формирования того или иного показателя в бухгалтерской отчетности исследуемого лица требованиям законодательства;

3) определение выполнения условий кредитного договора сторонами – изучение операций по перечислению денежных средств исследуемым лицом; по возврату кредитных ресурсов и начисленных процентов; учетной информации, характеризующей предоставленное исследуемым лицом имущество в залог и т.д.;

4) сопоставление размеров предоставленного обеспечения под кредит и максимально возможного размера выплат по кредитному договору[4] .

2.4. Вопросы, связанные с установлением обстоятельств по выделенным группам 2-4, ставятся на разрешение финансово-кредитной экспертизы только при условии наличия в экспертной задаче вопросов по определению динамики кредитоспособности исследуемого лица. В ином случае такая экспертная задача приводит к назначению бухгалтерской экспертизы.

2.5. На разрешение эксперта при назначении финансово-кредитной экспертизы не могут ставиться вопросы, связанные с правовой оценкой деятельности должностных лиц исследуемого лица или кредитора, определением заведомой невыгодности, фиктивности или преднамеренности их действий, а также вопросы справочного характера.

2.6. В установочной части постановления о назначении финансово-аналитической экспертизы должны быть четко описаны обстоятельства финансово-хозяйственной деятельности, в связи с которыми назначается экспертиза, а также фактические данные об обстоятельствах финансово-хозяйственной деятельности, не нашедших отражения (некорректно отраженных) в бухгалтерской отчетности и учете исследуемого лица. Искажение бухгалтерской отчетности должно быть заложено в качестве исходных данных. Если требуется пересчитать показатели бухгалтерской отчетности, следователь должен указать какие документы содержат достоверные данные.

2. Объекты исследования при производстве финансово-кредитной экспертизы

3.1. Объектами исследования при производстве финансово-кредитных экспертиз выступают:

1. Первичные учетные документы (счета, счета-фактуры, накладные, кассовые ордера, платежные поручения, выписки с расчетных и ссудных счетов и т.д.);

2. Иные первичные документы (кредитные и иные договоры, деловая переписка, раскрывающая суть хозяйственных отношений и т.д.);

3. Регистры аналитического и синтетического учета (журнал-ордер № 4 «Учет кредитов и займов» и иные журналы-ордера, журнал операций (проводок), карточки по счетам 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 51 «Расчетный счет» и иным счетам, главная книга, различные ведомости с записями проводок, остатков и оборотов по счетам (совокупности счетов) и т.д.);

4. Формы бухгалтерской отчетности (форма № 1 «Бухгалтерский баланс», форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» и т.д.);

5. Методические документы кредитора, в рамках которых задается алгоритм оценки кредитоспособности заемщика;

6. Иные материалы уголовного дела, содержащие сведения, относящиеся к предмету финансово-аналитической экспертизы (материалы так называемого «чернового» или неофициального учета, заключения экспертов других специальностей, протоколы следственных и судебных действий, в том числе протоколы участников уголовного судопроизводства).

3.2. В общем случае при производстве финансово-кредитной экспертизы должны использоваться традиционные объекты (объекты групп 1-4), поскольку закономерности отражаемой в них информации входят в специальные знания эксперта-экономиста. К методическим документам кредитора, в рамках которых задается алгоритм оценки кредитоспособности заемщика, эксперт обращается в том случае, когда экспертная задача предполагает оценку кредитоспособности исследуемого лица по методике, примененной кредитором. В ситуациях, когда необходимо оценить кредитоспособность заемщика в рамках общепринятой практики рекомендуется использовать методический подход к оценке кредитоспособности, разработанный Сбербанком России[5] .

Читайте так же:  Взыскание морального вреда причиненного административным правонарушением

3.3. Иные материалы уголовного дела эксперт исследует только в том случае, если на это указывает следователь и только в соответствии с условиями, указанными следователем.

3. Методика производства финансово-кредитной экспертизы

4.1. Производство финансово-кредитной экспертизы подразумевает выполнение следующих действий:

1. Ознакомление с представленными объектами исследования.

2. Анализ достаточности объектов исследования; заявление ходатайства о предоставлении необходимых дополнительных документов, в случае, если документов недостаточно.

3. Установление динамики кредитоспособности исследуемого лица.

4. Определение соответствия формирования того или иного показателя в бухгалтерской отчетности исследуемого лица требованиям законодательства; определение выполнения условий кредитного договора сторонами – изучение операций по перечислению денежных средств исследуемым лицом; по возврату кредитных ресурсов и начисленных процентов; учетной информации, характеризующей предоставленное исследуемым лицом имущество в залог и т.д.; сопоставление размеров предоставленного обеспечения под кредит и максимально возможного размера выплат по кредитному договору.

5. Формулирование выводов и оформление результатов исследования.

4.2. Динамика кредитоспособности исследуемого лица устанавливается путем расчета определенного набора финансовых коэффициентов по представленной отчетности за исследуемый период на отчетные даты. В общем случае эксперт использует методику оценки кредитоспособности, установленную внутренними методическими документами кредитора (предоставляются в качестве специальных объектов исследования). При оценке данной методики и (или) выборе набора коэффициентов, характеризующих кредитоспособность, рекомендуется использовать методику Сбербанка России.

Согласно данной методике для оценки финансового состояния заемщика используется пять показателей:

Коэффициент абсолютной ликвидности К1;

Промежуточный коэффициент покрытия К2;

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3;

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4;

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) K5.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными нормативами.

Устанавливается 3 класса кредитоспособности заемщиков:

первоклассные — кредитование которых не вызывает сомнений;

второго класса — кредитование требует взвешенного подхода;

третьего класса — кредитование связано с повышенным риском.

4.3. При расчете коэффициентов необходимо учитывать изменения строк форм бухгалтерской отчетности. Формы отчетности (по периодам) неоднократно корректировались Минфином России.

1. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие. – М.: КНОРУС, 2005.

Видео (кликните для воспроизведения).

2. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2002.

3. Едронова В.Н. Технология выдачи кредита // Финансы и кредит. 2002, № 5.

4. Едронова В.Н. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. 2002, № 10.

5. Кузьмин И.Г. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 1997. № 5.

6. Мусин Э.Ф., Ефимов С.В. Особенности назначения и производства судебно-экономических экспертиз: теория и практика // Уголовный процесс. — 2005, № 6.

7. Мусин Э.Ф., Ефимов С.В. Методика судебно-экономических экспертиз: проблемы теории и практики // Вестник МВД России. — 2006, № 3.

8. Мусин Э.Ф., Ефимов С.В. Современное состояние и возможности линии судебно-экономических экспертиз в органах внутренних дел Российской Федерации // Теория и практика судебной экспертизы. – 2007, № 4.

1. Комплексная судебная экспертиза .

1. Судебная экспертиза, в производстве которой участвуют эксперты разных специальностей, является комплексной.

2. В заключении экспертов, участвующих в производстве комплексной судебной экспертизы, указывается, какие исследования и в каком объеме провел каждый эксперт, какие факты он установил и к каким выводам пришел. Каждый эксперт, участвовавший в производстве комплексной судебной экспертизы, подписывает ту часть заключения, которая содержит описание проведенных им исследований, и несет за нее ответственность.

Комиссия экспертов одной специальности

При производстве комиссионной судебной экспертизы экспертами одной специальности каждый из них проводит исследования в полном объеме и они совместно анализируют полученные результаты.

Придя к общему мнению, эксперты составляют и подписывают совместное заключение или сообщение о невозможности дачи заключения. В случае возникновения разногласий между экспертами каждый из них или эксперт, который не согласен с другими, дает отдельное заключение.

Комиссия экспертов разных специальностей

При производстве комиссионной судебной экспертизы экспертами разных специальностей (далее — комплексная экспертиза) каждый из них проводит исследования в пределах своих специальных знаний. В заключении экспертов, участвующих в производстве комплексной экспертизы, указывается, какие исследования и в каком объеме провел каждый эксперт, какие факты он установил и к каким выводам пришел. Каждый эксперт, участвующий в производстве комплексной экспертизы, подписывает ту часть заключения, которая содержит описание проведенных им исследований, и несет за нее ответственность.

Общий вывод делают эксперты, компетентные в оценке полученных результатов и формулировании данного вывода. Если основанием общего вывода являются факты, установленные одним или несколькими экспертами, это должно быть указано в заключении. В случае возникновения разногласий между экспертами результаты исследований оформляются в соответствии с частью второй статьи 22 Федерального закона. «О ГОСУДАРСТВЕННОЙ СУДЕБНО-ЭКСПЕРТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

[1] Приказ МВД РФ от 29.06.2005 г. № 511 «Вопросы организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации»; Приказ МВД России от 14.01.2005 № 21 «Об аттестации экспертов на право самостоятельного производства судебных экспертиз и о порядке пересмотра уровня их профессиональной подготовки».

Читайте так же:  Образец апелляционной жалобы по взысканию кредита

[2] Далее для сокращения — следователь.

[3] Исследуемым лицом при производстве финансово-аналитической экспертизы может выступать любой заемщик-хозяйствующий субъект – предприятие реального сектора экономики, организация финансового сектора экономики, индивидуальный предприниматель. Далее по тексту – исследуемое лицо.

[4] См. приложение № 1 «Перечень типовых вопросов по финансово-кредитной экспертизе».

[5] Приложение N 8 «Методика определения кредитоспособности Заемщика» к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р (утв. Комитетом Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций).

Источник: http://sinref.ru/000_uchebniki/04000pravo/150_lekcii_gos_regulir_20/755.htm

Предназначение финансово-кредитной экспертизы

В финансовой деятельности нередко возникает необходимость проверки обоснованности расчетов платежей, выплаты кредитов, расходования и др. Для этих целей необходима финансово-кредитная экспертиза. Чтобы решить такие важные задачи нужно привлечь специалистов с широким познанием в области финансов и кредита.

Какие правонарушения наблюдаются в финансовой сфере?

В финансовой сфере наблюдаются различные махинации и нарушения. Зачастую неправомерные действия совершаются аферистами, которые выдают себя за предпринимателей. Финансово-кредитная экспертиза, выполненная АНО «Центром бухгалтерских экспертиз», позволит выявить нарушения в финансовой сфере.

Ведь иногда этим аферистам способствуют и сотрудники банков, поэтому немаловажно их найти сразу же, предотвратив аналогичные аферы в будущем. Ведь многие преступные махинации совершаются из-за предоставления льготных условий, необоснованных кредитов.

Основные работы мошенников

Финансово-кредитная экспертиза позволит выяснить такие виды мошеннической деятельности:

  • Формирование лжефирм, зарегистрированных на подставные лица только для того, чтобы получить необходимую сумму кредита.
  • Формирование кредитных договоров на основе липовых документов, чтобы продемонстрировать финансовую самостоятельность организации.
  • Мошенники зачастую фабрикуют документы только с той целью, чтобы получить положительный ответ на кредитный запрос.
  • Создание подложных документов для предоставления банковским учреждениям, чтобы получить кредит на льготных условиях.
  • Подкуп сотрудников банка для выдачи кредитов на особых условиях и в некоторых случаях с некоторым правонарушением, нарушением экономических правил и др.

Финансово-экономическая экспертиза предполагает собой исследование спорных экономических вопросов в финансовой и бухгалтерской сфере. Так, в рамках исследования специалисты готовы проверить нормы налоговой, кредитной и финансовой сферы для выявления правонарушений.

Цель экспертизы

Финансово-экономическая экспертиза, проводимая АНО «Центром бухгалтерских экспертиз», направлена на то, чтобы выявить ошибки в ведении бухгалтерского учета, обнаружить правонарушения. По своей структуре объекты исследования делятся на первичные, учетные, финансовая учетность и бухгалтерская отчетность.

Специалисты готовы исследовать такие предметы для выявления правонарушений, как:

  • Информация, содержащаяся в первичных документах и отчетах.
  • Установление последовательность соблюдения нормативов правовой документации.
  • Соблюдение всех норм финансовой дисциплины.
  • Составление финансовой документации, основываясь на методиках.

Финансово-экономическая экспертиза учитывает такие важные факторы, как грамотное составление документов о бухгалтерских операциях, выявление фактов недостач в документах, обнаружение фактов, которые причинили материальный ущерб, тщательное выполнение условий инвентаризации. Специалисты в ходе исследования готовы оценить общее состояние бухгалтерского учета и в то же время разработать определенные меры для его улучшения.

Тем самым, эксперты вследствие исследования готовы найти точные рекомендации для улучшения деятельности финансовой сферы.

Источник: http://bugex.ru/prednaznachenie-finansovo-kreditnoy-ekspertizyi/

Финансово-кредитная экспертиза

Здравствуйте, Ольга.
В финансовой деятельности нередко возникает необходимость проверки обоснованности расчетов платежей, выплаты кредитов, расходования и др. Для этих целей необходима финансово-кредитная экспертиза. Чтобы решить такие важные задачи нужно привлечь специалистов с широким познанием в области финансов и кредита.
Финансово-кредитная экспертиза проводит следующие исследования:
— уровень кредитоспособности заемщика;
— сумма аннуитетного платежа;
— направления использования финансов;
— выполнение условий кредитного договора;
— искажения в финансовой документации;
— соответствие бухгалтерской отчетности законодательству;
— динамика кредитоспособности субъекта.

Источник: http://sud-expertiza.ru/question/finansovo-kreditnaya-ekspertiza/

Альянс

Независимая кредитная экспертиза получила популярность в связи с активным развитием финансового рынка и всё большим увеличением числа его участников. Назначается она при необходимости выяснения обстоятельств и фактов преступлений, совершенных с целью незаконного получения кредита, для чего производится всесторонняя экспертиза кредитного договора и другие сопутствующие исследования.

Экспертиза исследует признаки и способы фальсификации предоставленных данных о финансовых показателях заемщика, которые свидетельствуют о его платежеспособности, кредитоспособности, а также целевое использование кредита и его возвратность.

экспертиза

Финансовые исследования, в том числе экспертиза кредитного договора, дают возможность установить:

  • обстоятельства деятельности заемщика в сфере;
  • кредитоспособность заемщика в динамике (кредитная оценка);
  • соответствие требованиям и регулирующих актов к методике формирования показателей в бухгалтерской отчетности;
  • выполнение сторонами условий, изложенных в кредитном договоре;
  • соотношение предложенного обеспечения для кредитования и размера максимально возможных выплат по условиям договора.

Объект исследования независимой кредитной оценки — это представленные в материалах дела задокументированные данные. Первичные учетные, регистровые, балансовые бухгалтерские документы, договора и деловая переписка, отображающая хозяйственные отношения, протоколы судопроизводства, методические рекомендации кредитной организации — далеко не все данные, которые исследуются в рамках кредитной оценки, из этого перечня становится ясно, что специалисты, осуществляющие экспертизу, должны иметь большой опыт работы в сфере.

Цели кредитной экспертизы

Цели кредитного аудита заключаются в исследовании и выявлении способов получения кредита без материального и правового обеспечения, гарантий возвратности кредита, документального оформления кредитных расчетов.

Читайте так же:  Написать жалобу на гибдд в прокуратуру

Экспертиза занимается исследованием вопросов, поставленных перед спецыалистом заказчиком (судом, следствием, юридическим или частным лицом), на предмет соблюдения основных принципов кредитования — целевого использования и возвратности.

Заказчиков кредитной экспертизы интересуют такие аспекты как:

  • определение динамики кредитоспособности заемщика за указанное время;
  • выявление уровня кредитоспособности заемщика на указанную дату, соответственно методике кредитующей организации;
  • установление суммы денежных средств, которые перечислены кредитором на счет заемщика, согласно условиям, изложенным в кредитном договоре;
  • установление суммы, перечисленных заемщиком денежных средств на погашение тела кредита и начисленных процентов;
  • оценка стоимости залогового имущества, переданного для выполнения условий договора заемщиком кредитору;
  • соотношение предоставленного обеспечения и максимально возможного размера выплат по договору кредитования.

Для исследования очень важно точно сформулировать интересующие вопросы, поскольку нарушения и злоупотребления могут исходить не только со стороны заемщика (организации в целом или определенного круга увлеченных в преступный сговор лиц) ни и со стороны представителей кредитной организации (банков, лизинговых компаний).

Определение документальной обоснованности выдачи кредита, соответствие их предоставления правилам и методикам финансового института, а также круга ответственных за обеспечение соблюдения требований законодательства в сфере банковской деятельности должностных лиц — эти и другие задачи решаются в ходе проведения экспертизы.

Проведение экспертизы

Квалифицированные специалисты нашего центра раскроют проблемные вопросы в сфере кредитования, составят адекватную и полную кредитную оценку, установят реальное денежные состояние заемщика, его кредитоспособность и целевое использование выделенных средств.

Специфика кредитных отношений между участниками финансового рынка, установление фактов, которые предстоит доказать в ходе следствия или суда, ответы на вопросы требующие специальных познаний в сфере кредитования и обращения денежных потоков — наши опытные специалисты сведущи во всех тонкостях и нюансах анализа. Нами успешно осуществляются самые сложные исследования, в том числе и такие как судебная финансово кредитная экспертиза, оценка кредитоспособности, экономические исследования различного характера и так далее.

Независимо для чего понадобилась вам кредитная оценка — расследование криминальных дел, рассмотрение судебных исков гражданского и арбитражного производства, в досудебном порядке — наша компания придет вам на помощь и окажет квалифицированные услуги в самые сжатые сроки!

Для осуществления экономической экспертизы обращайтесь за помощью к профессионалам, используя наши контактные телефоны: , .

Источник: http://experti3a.ru/vidy-ekspertiz/ekonomicheskaya-ekspertiza/finansovo-kreditnaya-ekspertiza

Судебная финансово-кредитная экспертиза

Судебная финансово-кредитная экспертиза — это отдельный вид исследования, изучающего и анализирующего признаки, а также способы и формы искажения тех или иных данных, сведений в показателях финансовой отчетности. Они обычно связаны с кредитоспособностью, платежеспособностью и способами использования кредитов, их возвратностью в рамках деятельности субъекта хозяйствования.

Основная цель экспертизы

В роли основной цели производства данного типа исследования выступает выявление и анализ фактических данных об уровне соблюдения главных принципов, условий кредиторских услуг, в частности:

Что устанавливает судебная финансово-кредитная экспертиза?

Эта разновидность судебной экономической экспертизы стала активно развиваться лишь в последнее время. Ее могут назначить в рамках расследования нарушений в соответствии со статьей 176 Уголовного кодекса РФ (незаконного получения кредита). Так, в рамках проведения данного рода экспертизы специалистами изучаются и выявляются такие признаки финансово-хозяйственной деятельности, как:

  • динамика кредитоспособности субъекта хозяйствования (в роли исследуемого лица может выступать заемщик, предприятие, индивидуальный предприниматель);
  • соответствие формирования показателей бухгалтерской отчетности лица, подлежащего проверке, требованиям закона;
  • определение выполнения условий договора по кредиту сторонами;
  • изучение операций по перечислению денег исследуемым лицом;
  • возврат кредитных объемов и процентов;
  • учет имущества, предоставленного исследуемым лицом в залог и др.

Эксперты в ходе финансово-кредитного исследования изучают целый комплекс различных документальных источников информации:

  • первичные учетные документы (счета, счета-фактуры, платежные поручения, накладные, кассовые ордера, платежные поручения, выписки по расчетным, ссудным счетам);
  • иные первичные документы (кредитные договора, деловая переписка, раскрывающая всю суть хозяйственных отношений и т.п.);
  • регистры аналитического и синтетического учетов (журналы-ордера, журналы учета кредитов и займов, журналы операций, расчеты по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам, главные книги, ведомости, остатки и обороты по счетам;
  • формы бухгалтерской отчетности (форма №1, №2, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках);
  • методические документы кредитора.

Обратившись к специалистам за проведением данного вида экспертизы, вы можете грамотно проследить динамику кредитоспособности того или иного заемщика за конкретный период или на конкретную дату, выявить соответствие документации требованиям законодательства, а также исследовать объем денежных средств и обеспечения.

Таким образом, вы сможете защитить свое предприятие от незаконных финансово-экономических операций со стороны недобропорядочных руководителей и раскрыть различные финансовые и кредитные махинации.

Источник: http://centrexp.ru/sudebnaya-finansovo-kreditnaya-ekspertiza/

Судебная финансово кредитная экспертиза

Кредитная экспертиза или финансово-кредитная экспертиза – это относительно новый вид экономических экспертиз, при производстве которой разрешаются вопросы кредитоспособности и платежеспособности предприятий, кредитования организаций и индивидуальных предпринимателей, вопросы предоставления займов и кредитов банками и кредитными организациями юридическим лицам, ипотечного кредитования физических лиц, и иные вопросы, требующие специальных познаний в области кредитования, ипотечных займов, экономики и финансов.

Проведение кредитной экспертизы, также, как и проведение иных финансово-экономических экспертиз, является одним из основных экспертных направлений деятельности нашего Центра.

Наш Центр проводит все виды финансово-кредитных экспертиз!

Процессуальные виды кредитной экспертизы:

Процессуально, финансово-кредитная экспертиза, может быть:

  • досудебная: проводится по запросу адвоката, физических и юридических лиц, с последующим составлением заключения специалиста (досудебная кредитная экспертиза, внесудебная кредитная экспертиза, независимая финансово-кредитная экспертиза);
  • судебная: проводится только на основании постановления следователя либо по определению суда, с оформлением заключение эксперта (судебная финансово-кредитная экспертиза, финансово-кредитная экспертиза для суда).
Читайте так же:  Моральный вред пострадавшему в дтп

Также, как и иные финансово-экономические экспертизы, судебно-кредитная экспертиза, может быть: однородной (единоличная, первичная), дополнительной, повторной, комиссионной и комплексной.

Стоимость финансово-кредитной экспертизы указана ниже.

Вопросы финансово-кредитной экспертизы размещены в конце раздела.

Объекты финансово-кредитной экспертизы:

  • кредитный договор и дополнения к нему;
  • договор займа и дополнения к нему;
  • договор товарного или коммерческого кредита и дополнения к ним;
  • договор об ипотеке;
  • закладная и дополнительные соглашения к ней;
  • документы отражающие финансовое положение заемщика, его кредитоспособность и платежеспособность;
  • банковские вклады и счета заемщика;
  • финансовые документы кредитной организации;
  • учредительные и организационные документы кредитной организации;
  • первичные бухгалтерские документы заемщика;
  • счета бухгалтерского учёта – «Внеоборотные активы»: счёт 01 – «Основные средства»; счёт 02 – «Амортизация основных средств»; счёт 03 – «Доходные вложения в материальные ценности»; счёт 04 – «Нематериальные активы», и другие счета;
  • счета бухгалтерского учёта – «Производственные запасы»;
  • счета бухгалтерского учёта – «Денежные средства»: счёт 50 – «Касса»; счёт 51 – «Расчетный счета»; счёт 52 – «Валютные счета»; счёт 53 – «Специальные счета в банках», и другие счета;
  • счета бухгалтерского учёта – «Расчёты»: счёт 66 – «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»; счёт 67 – «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», и другие счета;
  • счета бухгалтерского учёта – «Капитал»;
  • счета бухгалтерского учёта – «Финансовые результаты»;
  • иные счета бухгалтерского учёта;
  • договоры купли-продажи, аренды, соглашения;
  • иные финансовые документы заемщика, содержащие его финансовые показатели и необходимые эксперту для ответов на вопросы финансово-кредитной экспертизы.

Задачи и цели финансово-кредитной экспертизы:

  • установление кредитоспособности заемщика;
  • определение платежеспособности заемщика;
  • анализ состояния финансовых показателей заемщика;
  • установление обоснованности получения кредита или займа;
  • установление обоснованности получения государственного целевого кредита;
  • определение использования государственного целевого кредита не по прямому назначению;
  • определение обоснованности получения льготных условий кредитования;
  • установление правильности расчета процентов по кредиту или займу;
  • установление правильности расчета процентов по ипотечному кредиту;
  • установление соответствия кредитного договора нормам Гражданского кодекса РФ и иным нормативным правовым актам, регулирующим оформление подобного вида договоров;
  • установление соответствия договора займа нормам ГК РФ и иным нормативным правовым актам, регулирующим оформление подобного вида договоров;
  • установление соответствия договора об ипотеки нормам ГК РФ и иным нормативным правовым актам, регулирующим оформление подобного вида договоров;
  • установление соответствия закладной нормам гражданского законодательства РФ;
  • анализ бухгалтерских операций заемщика;
  • установление мошеннических операций в сфере кредитования;
  • установление нарушений условий кредитования банком или иной кредитной организацией;
  • иные вопросы, касаемые преступлений в сфере кредитования в Российской Федерации;
  • анализ объективности и научной обоснованности ранее проведенных кредитных экспертиз;
  • рецензирование кредитных экспертиз.

В каких случаях необходимо назначение финансово-кредитной экспертизы:

Ходатайствуя в суде о проведении судебной финансово-кредитной экспертизы в нашем Центре, Вы можете рассчитывать на высокий профессионализм наших экспертов, объективность и полноту экспертных исследований, и соответственно, на высокое качество выполненных судебных экспертиз.

Обратите внимание!

Перед ходатайством о проведении и назначении судебной финансово-кредитной экспертизы, обратитесь к нам в центральный офис за Информационным письмом , где мы укажем сроки исполнения и цену кредитной экспертизы для суда.

Узнать подробную информацию об условиях проведения судебно-кредитных экспертиз, уточнить стоимость кредитной экспертизы, получить устную или письменную консультацию, а также, заказать проведение независимой финансово-кредитной экспертизы или рецензирование кредитной экспертизы, Вы можете в центральном офисе нашего экспертного Центра либо по контактам, указанным ниже:

Источник: http://www.sudkrim.ru/index.php/kreditnaya-ekspertiza-finansovo-kreditnaya-ekspertiza

Финансово -кредитная экспертиза

В современном мире огромную роль играют финансы и вся сопутствующая им документация. Каждый день в тысячах организациях заключаются сотни контрактов, подписываются множество договоров и оформляется огромное количество документов. Особую роль играет кредитная и финансовая документация тех или иных предприятий. И именно документация является одним из главных объектов изучения при проведении финансово-кредитной экспертизы.

Понятие финансово-кредитной экспертизы

Данная экспертиза выделяется как вид судебных экспертиз, которые проводятся с помощью использования знаний в области кредитования и движения финансов. Также при проведении подобной экспертизы учитывают показатели кредитоспособности физического или юридического лица.

Судебная финансово-кредитная экспертиза проводит следующие исследования:

  • Уровень кредитоспособности заемщика.
  • Сумма ануитентного платежа.
  • Направления использования финансов.
  • Выполнение условий кредитного договора.
  • Искажение в финансовой документации.
  • Соответствие бухгалтерской отчетности законодательству.
  • Динамика кредитоспособности субъекта.

Судебная финансово-кредитная экспертиза, в большинстве случаев назначается для расследования экономических и иных преступлений, за которые, по 176 статье Уголовного Кодекса нашей страны предусматриваются определенные наказания.

Компания под названием АНО «Центр бухгалтерских экспертиз» осуществляет проведение судебной финансово-кредитной экспертизы уже не первый год и предоставляет ее результаты точно в указанный срок.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://bugex.ru/finansovo-kreditnaya-ekspertiza/

Судебная финансово кредитная экспертиза
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here